Mieten oder Kaufen Grenzsteuersatz

Sehr geehrte Damen und Herren

Ich habe Ihren Mieten und Kaufen Rechner verwendet und habe zwei Fragen dazu:

Grenzsteuersatz

Muss der Grenzsteuersatz verwendet werden, welcher auch in Zusammenhang mit der Immobilie steht? Zum Beispiel alle Werte, welche mit dem Rechner ausgerechnet wurden (wie  Eigenmietwert, Zinsabzüge etc.)? Oder ist der Grenzsteuersatz zu verwenden, wenn man die ausgerechnete Immobilie nicht berücksichtigt (man wohnt in einer Mietwohnung)?

Steuerabzug Liegenschaftskosten

«Tragen Sie hier vom Einkommen abziehbare Liegenschaftskosten ein … Betriebskosten (z.B. Heizung, Strom, Wasser…)»: Der Strom- und Wasserverbrauch ist damit nicht zu berücksichtigen, korrekt? Also der variable Teil, welcher man auch bei einer Mietwohnung hat (wie EWZ-Rechnungen)?

Vielen Dank für Ihre Bemühungen.

Freundliche Grüsse

Guten Tag

Danke für Ihre Fragen.

Antwort zur ersten Frage: 

Der Grenzsteuersatz bezeichnet im Rechner den Steuersatz, mit dem die Differenz zwischen dem steuerbaren Einkommen im Miet- und im Kaufszenario belastet wird. Die Steuerdifferenz kann, je nach Inputs, positiv oder negativ sein.

Beträgt das steuerbare Einkommen beispielsweise während der gesamten Betrachtungsdauer konstant CHF 90'000 im Miet- und CHF 100'000 im Kauf-Szenario, so ist der Grenzsteuersatz der Steuersatz, mit dem die CHF 10'000 Differenz jährlich belastet werden. Die Steuerdifferenz ist in diesem Fall der akkumulierte steuerliche Mehraufwand vom Kauf-Szenario gegenüber dem Miet-Szenario. Berücksichtigt für die Berechnung der Steuerdifferenz sind auch pauschale Abzüge von Liegenschaftskosten im Kauf-Szenario, sowie Erträge auf dem Eigenkapital im Miet-Szenario. 

Antwort zur zweiten Frage: 

Kosten für Strom- und Wasserverbrauch im Miet-Szenario sollte Sie auf einen durchschnittlichen jährlichen Betrag hochrechnen und zu den "Nebenkosten pro Jahr" dazuzählen.

Beste Grüsse vom Moneyguru

Zum Rechner: Mieten oder Kaufen

Habe folgendes Feedback dazu:

Grenzsteuersatz

Ihre Erklärung ist verständlich. Den Grenzsteuersatz im Mietverhältnis kennt man normalerweise. Den in einem Kaufszenario aber nicht. Ihr Rechner liefert gute Anhaltspunkte, um den Grenzwertsteuersatz im Kaufszenario zu errechnen. Wünschenswert wäre es, wenn Sie eine Auflistung machen könnten, was man alles berücksichtigen muss, um den Grenzwertsteuersatz im Kaufszenario zu errechnen (es sind einige Komponenten zu beachten). Meistens kennen die Leute im Mietverhältnis nicht alle Komponenten, da die Erfahrung fehlt.

Steuerabzug Liegenschaftskosten

"Kosten für Strom- und Wasserverbrauch im Miet-Szenario sollte Sie auf einen durchschnittlichen jährlichen Betrag hochrechnen und zu den "Nebenkosten pro Jahr" dazuzählen."

Verstehe ich Sie richtig: Im Kaufszenario wie im Mietszenario müssen die variablen Strom- und Wasserkosten (effektiver Verbrauch) in den Nebenkosten im Rechner aufgeführt werden (Kaufszenario: unter "Steuerabzug Liegenschaftskosten" und im Mietszenario unter "Nebenkosten pro Jahr")?

Die Sachlage ist für mich noch nicht klar, da ich von der Annahme ausgehe, dass die Kosten in beiden Szenarien gleich hoch sein müssen (nur die variablen, respektive der Verbrauch, nicht die Fix-Kosten). Im Kaufszenario gibt es Kosten, welche einen fixen Charakter haben und zu tragen sind (Wasser / Abwasser / KVA / Strom). Diese können von den Steuern abgezogen werden. Im Mietverhältnis hat man diese Möglichkeit nicht. In beiden Fällen, nehme ich an, dass zum Beispiel der effektive Strom-Verbrauch gesondert verrechnet wird. Ein Mieter erhält zum Beispiel eine Rechnung vom ewz. Ist das im Kaufszenario auch so? Wenn ja, bitte machen Sie eine klare Unterscheidung zwischen den fixen und variablen Kosten.

Vielen Dank und freundliche Grüsse

Die Berechnung des Steuervorteils mittels Grenzsteuersatz ist eine sinnvolle und weit verbreitete Vereinfachung. Exakt bestimmen kann man den Steuervorteil sowie den Grenzsteuersatz nur, wenn man Angaben aus der Steuererklärung und den kantonalen sowie kommunalen Steuertarif zur Hand hat. Denn der Grenzsteuersatz für ein bestimmtes Einkommen ist genau die prozentuale Besteuerung eines zusätzlichen Einkommen-Betrags.

Den Betrag, welchen Sie ins Feld "Neben- und Unterhaltskosten" eingeben (Kauf-Szenario) hat keinerlei Auswirkung auf die Steuerrechnung. Verwenden Sie dafür bitte das Feld "Steuerabzug Liegenschaftskosten", diese Eingabe wird ausschliesslich für die Berechnung des Steuervorteils verwendet.

Dort einzutragen sind nur die Liegenschaftskosten, welche steuerlich abzugsberechtigt sind. Nebenkosten, welche im Miet- und Kaufszenario in gleicher Höhe anfallen und in beiden Szenarien steuerlich gleich behandelt werden, können Sie entweder in beiden Szenarien angeben oder in beiden weglassen - das kommt auf das Gleiche hinaus.