Wie können Ausländer in der Schweiz mit der Säule 3a steuerbegünstigt für ihre Altersvorsorge sparen? Michael Frei-Otero, Leiter Vorsorge 3a & Freizügigkeit bei der Tellco Bank AG, erläutert die Vorteile der Säule 3a für Ausländer und stellt das Säule-3a-Angebot der Tellco vor.
Als Softwareentwicklerin Carla R. vor drei Jahren von Berlin nach Zürich zog, hatte sie andere Dinge im Kopf als Schweizer Vorsorge. Neue Wohnung, neue Stelle, neues Leben. Eines Tages lag ein Brief im Postfach. «Säule 3a?», fragte sie ihre Kollegin. Die zuckte mit den Schultern. Beide ahnten: Das könnte wichtig sein, verstanden es aber nicht.
So geht es vielen ausländischen Mitarbeitenden in der Schweiz. Zwischen AHV, Pensionskasse und Säule 3a verliert man leicht den Überblick. Dabei bietet die Säule 3a eine attraktive Möglichkeit, Steuern zu sparen und Kapital fürs Alter aufzubauen – auch wenn man nur wenige Jahre hier lebt.
Was ist die Säule 3a?
Carla begann, sich einzulesen und merkte schnell: Die Säule 3a ist keine komplizierte Finanzakrobatik. Sie ergänzt die staatliche Vorsorge (AHV/IV/EO/ALV, 1. Säule) und die berufliche Vorsorge (Pensionskasse, 2. Säule) und ist damit der freiwillige, private Teil der Schweizer Altersvorsorge. Mit der Säule 3a lässt sich gezielt Vermögen für die finanzielle Sicherheit im Alter aufbauen und gleichzeitig Steuern sparen.
Für 2025 können Angestellte mit Pensionskasse bis zu 7258 Franken einzahlen und den Betrag direkt von der Steuer abziehen. Wichtig ist, dass die Einzahlung jeweils bis spätestens am 31. Dezember erfolgt. Gut zu wissen: Ab 2026 können verpasste 3a-Einzahlungen rückwirkend für bis zu zehn Jahre nachgeholt werden, jedoch nur für Lücken, die ab dem Jahr 2025 entstanden sind.
«Viele merken erst nach der ersten Einzahlung, wie viel Steuern sich mit der Säule 3a sparen lässt», sagt Michael Frei-Otero, Leiter Vorsorge 3a und Freizügigkeit bei der Tellco Bank AG.
Steuervorteil auch für ausländische Mitarbeitende
Beim Blick auf ihre Lohnabrechnung bemerkte Carla, dass jeden Monat die Quellensteuer abgezogen wurde. Sie fragte sich, wie Sie vom Steuervorteil der Säule 3a profitieren könne.
Tatsächlich zahlen viele ausländische Mitarbeitende mit einer Aufenthaltsbewilligung B, L oder G in der Schweiz Quellensteuer. Diese wird direkt vom Bruttolohn abgezogen und deckt die Einkommensteuer ab. Was viele nicht wissen: Einzahlungen in die Säule 3a sind darin nicht automatisch berücksichtigt.
Tipp: Wer vom Steuervorteil profitieren möchte, kann bis zum 31. März des Folgejahres eine nachträgliche ordentliche Veranlagung (NOV) beantragen. Damit wird eine vollständige Steuererklärung erstellt, in der 3a-Beiträge berücksichtigt werden.
Das zahlt sich in vielen Fällen aus: «Je nach Einkommen, Kanton und weiteren Abzügen (z.B. Berufsauslagen) lassen sich damit bis zu mehreren Tausend Franken Steuern pro Jahr sparen», sagt Michael Frei-Otero.
Kontolösung oder Wertschriftenanlage
Nachdem Carla verstanden hatte, wie die Säule 3a funktioniert, stand sie vor der nächsten Frage: Wie soll sie ihr Geld anlegen? Es boten sich zwei Möglichkeiten:
«Langfristig lohnt sich eine Wertschriftenlösung meist mehr, weil sie das Potenzial bietet, vom Wachstum der Finanzmärkte zu profitieren», sagt Michael Frei-Otero.
Ein Vergleich macht es deutlich: Mit dem Tellco 3a-Rechner lässt sich einfach berechnen, wie sich eine Kontolösung im Vergleich zu einer Wertschriftenlösung entwickelt – und wie sich Einzahlungen auf die persönliche Steuerlast auswirken können.
Auf der Online-Plattform ePlix lassen sich passende Fonds und Anlagestrategien einfach auswählen – individuell auf das eigene Risikoprofil abgestimmt. Falls gewünscht, stehen jederzeit die Vorsorgeexperten von Tellco für eine unverbindliche Beratung zur Verfügung (Kontakt aufnehmen).
Was passiert bei Wegzug oder Auswanderung?
Irgendwann fragte sich Carla, was eigentlich passiert, wenn sie eines Tages wieder ins Ausland zieht. Wer die Schweiz definitiv verlässt, kann das Vorsorgekapital vorzeitig beziehen. Auf dem Betrag wird eine Quellensteuer erhoben, deren Höhe vom Sitz der Vorsorgestiftung abhängt. Besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen mit dem neuen Wohnsitzland, kann die bereits gezahlte Steuer teilweise angerechnet oder zurückgefordert werden.
«Da die Tellco Vorsorge 3a ihren Sitz im steuergünstigen Kanton Schwyz hat, profitieren Kundinnen und Kunden von einem der niedrigsten Quellensteuersätze der Schweiz – max. 4.8 Prozent», erklärt Michael Frei-Otero.
Warum es sich lohnt, jetzt aktiv zu werden
Für Carla war klar: Wer die Möglichkeiten der Säule 3a früh nutzt, profitiert doppelt – heute durch eine geringere Steuerlast und morgen durch mehr finanzielle Sicherheit.
3a-Checkliste für ausländische Mitarbeitende
Für ausländische Mitarbeitende lohnt es sich besonders, die wichtigsten Fristen und Schritte zu kennen – von der Einzahlung bis zur Steuererklärung. Eine kompakte Checkliste sowie weitere Informationen finden Sie hier.
Vorteile bei Tellco
Bei Tellco profitieren Kundinnen und Kunden von attraktiven Vorteilen:
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