Comment les étrangères et les étrangers en Suisse peuvent-ils épargner pour leur retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux en investissant dans le pilier 3a? Michael Frei-Otero, responsable Prévoyance 3a & Libre passage chez Tellco Bank AG, explique quels sont les avantages du pilier 3a pour les étrangers et présente l'offre de Tellco dans ce domaine.
Lorsque Carla R., développeuse de logiciels, a quitté Berlin pour Zurich il y a trois ans, elle avait d'autres choses en tête que la prévoyance suisse. Un nouvel appartement, un nouvel emploi, une nouvelle vie. Un jour, elle a trouvé une lettre dans sa boîte postale. «Pilier 3a? », a-t-elle demandé à sa collègue. Celle-ci a haussé les épaules. Toutes deux se doutaient que cela pouvait être quelque chose d’important, mais elles ne comprenaient pas de quoi il s'agissait.
Il en va de même pour beaucoup d’employées et d’employés étrangers en Suisse. Entre l’AVS, la caisse de pension et le pilier 3a, il est difficile de s’y retrouver. Pourtant, le pilier 3a offre une possibilité intéressante d'économiser des impôts et de se constituer un capital pour la retraite – même si l'on ne vit en Suisse que quelques années.
Qu'est-ce que le pilier 3a?
Carla a commencé à se documenter et s'est rapidement rendu compte qu’investir dans le pilier 3a n’avait rien d’une acrobatie financière compliquée. Le troisième pilier complète la prévoyance étatique (AVS/AI/APG/AC, 1er pilier) et la prévoyance professionnelle (caisse de pension, 2e pilier) et constitue ainsi la partie volontaire et privée de la prévoyance vieillesse suisse. Le pilier 3a permet de se constituer un patrimoine de manière ciblée pour assurer sa sécurité financière à la retraite tout en réalisant des économies d'impôts.
En 2025, les employées et les employés affiliés à une caisse de pension pourront verser jusqu'à CHF 7258 et déduire directement ce montant de leurs impôts. Il est important que le versement soit effectué au plus tard le 31 décembre. Important à savoir: à partir de 2026, les versements 3a non effectués pourront être rattrapés rétroactivement pendant une période allant jusqu'à dix ans, mais uniquement pour les lacunes apparues à partir de 2025.
«Beaucoup de gens ne réalisent qu'après leur premier versement combien d'impôts ils peuvent économiser grâce au pilier 3a», explique Michael Frei-Otero, responsable Prévoyance 3a et Libre passage chez Tellco Bank AG.
Un avantage fiscal aussi pour les employés étrangers
En consultant sa fiche de salaire, Carla a remarqué que l'impôt à la source était prélevé chaque mois. L’occasion pour elle de se demander comment elle pouvait bénéficier de l’avantage fiscal qu’apporte le pilier 3a.
En effet, de nombreux employés étrangers titulaires d'un permis de séjour B, L ou G paient un impôt à la source en Suisse. Celui-ci est directement déduit du salaire brut et il couvre l'impôt sur le revenu. Beaucoup de gens ignorent que les versements effectués dans le pilier 3a ne sont pas automatiquement pris en compte dans le calcul de cet impôt.
Conseil: si vous souhaitez bénéficier de cet avantage fiscal, vous pouvez demander une taxation ordinaire ultérieure (TOU) jusqu'au 31 mars de l'année suivante. Une déclaration d'impôt complète sera alors établie, dans laquelle les cotisations au pilier 3a seront prises en compte.
Dans de nombreux cas, cette démarche s'avère payante: « En fonction du revenu, du canton et d'autres déductions (par exemple, les frais professionnels), il est ainsi possible d'économiser jusqu'à plusieurs milliers de francs d'impôts par an», explique Michael Frei-Otero.
Solution de compte ou solution de titres
Après avoir compris le fonctionnement du pilier 3a, Carla s'est posé la question suivante: comment devrait-elle investir son argent? Deux possibilités se présentaient à elle:
«À long terme, une solution avec titres est généralement plus intéressante, car elle permet de profiter de la croissance des marchés financiers», explique Michael Frei-Otero.
Une comparaison le montre clairement: le calculateur Tellco 3a permet de calculer facilement l'évolution d'une solution de compte par rapport à une solution avec titres, ainsi que l'impact des versements sur la charge fiscale personnelle.
La plateforme en ligne ePlix permet de sélectionner facilement les fonds et les stratégies de placement adaptés, en fonction du profil de risque de chacun. Si vous le souhaitez, les experts en prévoyance de Tellco se tiennent à votre disposition à tout moment pour un premier conseil sans engagement (prendre contact).
Que se passe-t-il en cas de déménagement ou si vous quittez la Suisse?
À un moment donné, Carla s'est demandé ce qui se passerait si elle déménageait à nouveau à l'étranger. Toute personne qui quitte définitivement la Suisse peut en effet percevoir son capital de prévoyance de manière anticipée. Ce montant est soumis à un impôt à la source dont le montant dépend du siège de la fondation de prévoyance. S'il existe une convention de double imposition avec le nouveau pays de résidence, l'impôt déjà payé peut être partiellement pris en compte ou remboursé.
«Du fait que Tellco Prévoyance 3a a son siège dans le canton fiscalement avantageux de Schwyz, les clientes et les clients bénéficient de l'un des taux d'imposition à la source les plus bas de Suisse, soit 4,8% au maximum», explique Michael Frei-Otero.
Pourquoi il vaut la peine d'agir dès maintenant
Pour Carla, une chose était désormais claire: les gens qui profitent tôt des possibilités offertes par le pilier 3a en tirent un double avantage – aujourd'hui, grâce à une charge fiscale moindre, et demain, en bénéficiant d’une plus grande sécurité financière.
La liste de contrôle du pilier 3a pour les collaboratrices et collaborateurs étrangers
Il est particulièrement utile pour les collaboratrices et les collaborateurs étrangers de connaître les délais et les étapes les plus importants, du versement à la déclaration d'impôts. Vous trouverez une liste de contrôle concise ainsi que de plus amples ici.
Avantages chez Tellco
Chez Tellco, les clientes et les clients bénéficient d'avantages attrayants:
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Pour en savoir davantage: Pilier 3a | Tellco Banque
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