Säule 3a: Wie viel darf ich einzahlen?

Mit Einzahlungen in die Säule 3a – auf ein 3a-Konto, eine 3a-Wertschriftenlösung oder eine 3a-Versicherung – können Sie für das Alter vorsorgen. Neben der Vorsorge sind auch die Steuerersparnisse der wichtigste Grund für Einzahlungen in die Säule 3a. Kein Wunder, dass gemäss einer Auswertung der eidgenössischen Steuerverwaltung etwa die Hälfte aller Angestellten und 40 Prozent aller Selbstständigen in die Säule 3a einzahlen.

Das Geld ist jedoch langfristig gebunden: Der Bezug ist frühestens ab 60 Jahren möglich – in einigen gesetzlich definierten Fällen auch früher.

Wie hoch ist der Maximalbetrag in die Säule 3a im Jahr 2025?

In der Schweiz gelten für die freiwillige gebundene Vorsorge 3a zwei unterschiedliche Maximalbeträge. Nur wer ein AHV-pflichtiges Einkommen hat, kann in die Säule 3a einzahlen.

• Regel für Erwerbstätige, die zum Zeitpunkt der Einzahlung einer Einrichtung der 2. Säule (also einer Pensionskasse) angehören: Sie können bis zu 7258 Franken pro Jahr in die Säule 3a einzahlen und von den Steuern abziehen (Stand 2025). Es handelt sich dabei gewöhnlich um Personen in einem angestellten Arbeitsverhältnis. Es können aber auch Selbständigerwerbende sein.
• Erwerbstätige, die zum Zeitpunkt der Einzahlung keiner Einrichtung der 2. Säule (also keiner Pensionskasse) angehören, können bis zu 20 Prozent ihres Erwerbseinkommens in die Säule 3a einzahlen und von den Steuern abziehen, höchstens aber 36'288 Franken pro Jahr (Stand 2025). Das können zum Beispiel selbständigerwerbende Personen sein.

Sind beide Ehegatten oder beide eingetragenen Partner erwerbstätig und zahlen in die 2. Säule ein, so können beide diese Steuerabzüge geltend machen.

Beim Betrag der Säule 3a für Personen mit Pensionskasse sprechen manche im übertragenen Sinn von der «kleinen» Säule 3a, beim Betrag für Personen ohne Pensionskasse auch von der «grossen» Säule 3a. Die Begriffe «kleine» und «grosse Säule 3a» sind aber insofern missverständlich, als der maximal erlaubte Einzahlungsbetrag für Personen ohne Pensionskasse je nach Fall auch kleiner sein kann als derjenige für Personen mit Pensionskasse.

Beispiel: Eine selbständigerwerbende Person ohne Pensionskasse hat einen Nettolohn von 30'000 Franken. Sie darf also maximal 6000 Franken (20 Prozent von 30'000 Franken) in die Säule 3a einzahlen. Eine erwerbstätige Person mit einer Pensionskasse kann hingegen 7258 Franken einzahlen und von den Einkommensteuern abziehen (Stand 2025).

Wie haben sich die Höchstbeträge im Laufe der Jahre verändert?

Die Maximalbeträge der Säule 3a werden alle zwei Jahre vom Bundesrat neu festgelegt.

Untenstehend finden Sie eine Übersicht über die Maximalbeträge für Personen mit und ohne Pensionskasse. Die Beträge sind unabhängig davon, ob Sie Ihre dritte Säule bei einer Bank oder einer Versicherung haben.

Weitere Informationen:
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