Zinsen Steuern Kantone Schweiz
Geld im Alltag

Zinsen für vorzeitige und verspätete Steuerzahlungen

30. August 2024 - Daniel Dreier

Viele Schweizer Kantone zahlen Zinsen, wenn Sie Ihre Steuern vorzeitig zahlen. Alle Kantone und auch der Bund verrechnen Strafzinsen, wenn Sie Ihre Steuern zu spät zahlen. In diesem Ratgeber-Artikel erhalten Sie eine klare Übersicht zu den Zinsen auf Staats- und Bundessteuern.

In der Schweiz haben Sie die Möglichkeit, Steuern vorzeitig zu zahlen. Es kann sich finanziell lohnen, die Steuern schon früh an die Steuerverwaltung zu überweisen.

Steuern frühzeitig zahlen

Manche kantonalen Steuerbehörden bieten Ihnen einen besseren Zinssatz bei Vorauszahlung, als er Ihnen von herkömmlichen Sparkonten gewährt wird. Zumindest die Spitzenreiter unter den Kantonen gewähren einen ähnlich hohen Zins wie die Banken bei Jugendsparkonten. Eine aktuelle Liste mit allen Vorauszahlungs- und Verzugs-Zinssätzen pro Kanton können Sie sich in der untenstehenden Box kostenlos zustellen lassen.

Zinsen variieren je nach Kanton

Eine Vorauszahlung der Steuerrechnung kann je nach Kanton und Vorauszahlungszins attraktiv sein. Vorausgesetzt natürlich, dass Sie den Betrag zur freien Verfügung haben. Die vom Steueramt gewährten Zinsen sind nicht verrechnungssteuerpflichtig.

Zinsen auf vorzeitige Zahlung der Staats- und Bundessteuern:

Kanton 2022 2023 2024 Bemerkung
Aargau 0.10% 0.30% 0.75%  
Appenzell Ausserrhoden 0.20% 0.20% 1.00% Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen,
die vor Ablauf einer bestimmten Frist
bezahlt werden.
Appenzell Innerrhoden 1.00% 1.00% 1.00% Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen,
die vor Ablauf einer bestimmten Frist
bezahlt werden.
Basel-Landschaft 0.20% 0.50% 0.80%  
Basel-Stadt 0.10% 0.50% 1.00%  
Bern 0.00% 0.25% 0.75% 1.00% Vergütungszins für zu viel bezahlte
Beträge, die aufgrund einer zu hohen
Rechnung bezahlt wurden.
Freiburg 0.00% 0.00% 0.25% 3.75% Vergütungszins für zu viel bezahlte
Beträge, die aufgrund einer zu hohen
Rechnung bezahlt wurden.
Genf 0.01% 0.50% 0.50%  
Glarus 1.00% 1.00% 1.00% Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen,
die vor Ablauf einer bestimmten Frist
bezahlt werden.
Graubünden 0.00% 0.00% 1.25%  
Jura 0.00% 0.25% 0.75%  
Luzern 0.00% 0.00% 1.25%  
Neuenburg 0.00% 0.00% 0.00%  
Nidwalden 0.00% 0.10% 1.00%  
Obwalden 0.10% 0.10% 1.10% Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen,
die vor Ablauf einer bestimmten Frist
bezahlt werden.
Schaffhausen 0.10% 0.10% 1.00%  
Schwyz 0.50% 0.50% 0.75% 1.00% Vergütungszins für zu viel bezahlte
Beträge, die aufgrund einer zu hohen
Rechnung bezahlt wurden.
Solothurn 0.00% 0.00% 0.00% 1.00% Vergütungszins für zu viel bezahlte
Beträge, die aufgrund einer zu hohen
Rechnung bezahlt wurden.
St. Gallen 0.25% 0.25% 1.00% Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen,
die vor Ablauf einer bestimmten Frist
bezahlt werden.
Tessin 0.10% 0.10% 0.10% 0.25% Vergütungszins für zu viel bezahlte
Beträge, die aufgrund einer zu hohen
Rechnung bezahlt wurden.
Thurgau 0.20% 0.20% 1.00% Ausgleichszinsen für Steuerrechnungen,
die vor Ablauf einer bestimmten Frist
bezahlt werden.
Uri 0.25% 0.25% 1.00%  
Waadt 0.00% 0.00% 0.325%  
Wallis 0.00% 0.00% 0.00%  
Zug 0.00% 0.00% 2.00%  
Zürich 0.25% 0.25% 1.00%  
Direkte Bundessteuer 0.00% 0.00% 1.25%  

Angaben zusammengestellt von moneyland.ch, gemäss Kantonen, ohne Gewähr.

Hohe Verzugszinsen für verspätete Steuerzahlungen

Auf keinen Fall sollten Sie die Steuern zu spät einzahlen. Hier drohen Verzugszinsen, die ähnlich hoch wie Privatkredit-Zinsen sein können.

Verzugszinsen für verspätete Zahlung der Staats- und Bundessteuer:

Kanton 2022 2023 2024
Aargau 5.10% 5.00% 5.00%
Appenzell Ausserrhoden 4.00% 4.00% 5.00%
Appenzell Innerrhoden 4.50% 4.50% 4.50%
Basel-Landschaft 5.00% 3.00% 4.75%
Basel-Stadt 3.00% 3.50% 3.50%
Bern 3.00% 3.00% 4.00%
Freiburg 3.00% 3.00% 3.75%
Genf 3.00% 3.00% 3.00%
Glarus 4.50% 4.50% 4.50%
Graubünden 4.00% 4.00% 4.75%
Jura 5.00% 5.00% 5.00%
Luzern 3.50% 3.50% 4.75%
Neuenburg 3.50% 3.50% 3.50%
Nidwalden 4.00% 4.00% 4.75%
Obwalden 5.00% 5.00% 5.00%
Schaffhausen 4.00% 4.00% 4.00%
Schwyz 3.50% 3.50% 3.50%
Solothurn 3.00% 3.00% 3.50%
St. Gallen 4.00% 4.00% 4.00%
Tessin 2.50% 2.50% 3.50%
Thurgau 3.00% 3.00% 4.00%
Uri 4.00% 4.00% 4.50%
Waadt 4.00% 4.00% 4.75%
Wallis 3.50% 3.50% 3.50%
Zug 4.00% 4.00% 4.00%
Zürich 4.50% 4.50% 4.50%
Direkte Bundessteuer 4.00% 4.00% 4.75%

Angaben zusammengestellt von moneyland.ch, gemäss Kantonen, ohne Gewähr.

Weitere Informationen:
Mit diesen Tipps sparen Sie Steuern
Steuern sparen mit der Säule 3a

Möchten Sie eine tabellarische Übersicht über die Verzugs- und Ausgleichszinsen der kantonalen Steuerämter? Dann lassen Sie sich diese hier kostenlos als PDF zustellen!

Redaktor Daniel Dreier
Daniel Dreier ist Redaktor und Experte für Geldthemen bei moneyland.ch.
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