Sie können Ihr Vorsorgevermögen in der Pensionskasse und der Säule 3a für den Kauf oder Unterhalt von Wohneigentum vorzeitig beziehen. In diesem Ratgeber-Artikel erhalten Sie Antworten auf die wichtigsten Fragen.
Die Schweizer Verordnung über die Wohneigentumsförderung erlaubt es Ihnen, steuerbegünstigtes Schweizer Vorsorgeguthaben für den Kauf von Wohneigentum vorzeitig zu beziehen. In diesem Artikel beantwortet moneyland.ch die wichtigsten Fragen rund um die Nutzung des Schweizer Vorsorgeguthabens für den Eigenheimkauf.
Für welche Arten von Wohneigentum-Finanzierung ist ein Vorbezug des Vorsorgevermögens erlaubt?
Der Vorbezug von Guthaben der Pensionskasse oder Säule 3a ist für folgende Zwecke erlaubt:
Wenn Sie eine Immobilie als Hauptwohnsitz kaufen, kommt es für den Vorbezug nicht darauf an, ob Sie das Grundstück im Eigentums- oder Baurecht erwerben.
Abgesehen von Wohneigentum gibt es noch einige weitere Zwecke, für die Sie das 3a-Guthaben vorbeziehen können. Welche das sind, erfahren Sie im Ratgeber-Artikel zum Vorbezug der Säule 3a.
Mit welchem Vorsorgegeld kann ich ein Eigenheim kaufen?
Sowohl das Guthaben aus Ihrer Pensionskasse (inklusive Freizügigkeitsguthaben) als auch das freiwillige, steuerbegünstigte Altersguthaben (Säule 3a) können vor Erreichen des ordentlichen Rentenalters zur Finanzierung von Wohneigentum bezogen werden. Allerdings gelten für Pensionskassenbezüge andere Regeln und Einschränkungen als für die Säule 3a.
Übersicht der Regeln für Pensionskassen- und 3a-Bezüge zur Finanzierung von Wohneigentum:
| Pensionskasse und Freizügigkeit (2. Säule) |
Freiwillige, gebundene Altersvorsorge (Säule 3a) |
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|---|---|---|
| Altersgrenze | Ein Bezug der gesamten Leistungen für Wohneigentum ist nur bis zum Alter von 50 Jahren möglich. Danach ist der Bezug beschränkt:
können Sie keine Bezüge für die Finanzierung von Wohneigentum mehr tätigen. Aber je nach Pensionskasse können Sie sich das Pensionskassenkapital ganz auszahlen lassen. |
Vorbezüge für Wohneigentum sind bis 5 Jahre Danach sind Sie unabhängig vom Zweck |
| Bezug | Der Mindestbezug beträgt 20’000 Franken. Es ist möglich, nur einen Teil des Pensions- oder Freizügigkeitsguthabens zu beziehen. |
Für 3a-Vorbezüge gibt es kein Minimum. Es ist möglich, nur einen Teil des Guthabens auf einem 3a-Konto zu beziehen. |
| Häufigkeit | Sie können alle fünf Jahre einen Bezug tätigen. | Sie können alle fünf Jahre einen Bezug tätigen. |
| Steuern |
|
|
| Grundbuch | Vorbezüge von Vorsorgeguthaben für Wohneigentum werden im Grundbuch eingetragen. |
Der Vorbezug der Säule 3a für Wohneigentum wird nicht im Grundbuch eingetragen. |
| Rückzahlung |
Geld, das Sie für Wohneigentum beziehen, Die beim Bezug entrichtete Rückzahlungen sind nicht steuerlich absetzbar. |
Für Wohneigentum bezogene Leistungen aus der Säule 3a können Sie nicht zurückzahlen. Darum können Sie auch die Kapitalbezugssteuer nicht zurückfordern. |
| Eigenmittel |
Sie können mit Pensionskassen-Vermögen Dieses Maximum kann anders festgelegt |
Es gibt keine Begrenzung, wie viel des 3a- Sie können das 3a-Guthaben auch für |
| Gesamt- und Miteigentum |
Pensionskassen- und 3a-Guthaben können nur für die Finanzierung von Immobilien im Sie können mit einem Vorbezug den Kauf von Stockwerkeigentum finanzieren, solange Sie |
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Welche Regeln gelten für Eigenheime, die mit Vorsorgegeld finanziert werden?
Wenn Sie vor der Pensionierung zur Finanzierung eines Eigenheims Guthaben aus der zweiten Säule oder der Säule 3a beziehen, gelten für dieses Eigenheim bestimmte Regeln. Es ist wichtig, diese Regeln zu verstehen, bevor Sie entscheiden, ob Sie Ihr Vorsorgegeld für Wohneigentum verwenden möchten oder nicht.
Übersicht der Regeln für Wohneigentum, das mit Pensionskassen- und 3a-Bezügen finanziert wurde:
| Pensionskasse und Freizügigkeit (2. Säule) |
Freiwillige, gebundene Altersvorsorge (Säule 3a) |
|
|---|---|---|
| Vermietung |
Voraussetzung für den Bezug ist in erster Linie, dass die Sie können die Wohnung später vorübergehend vermieten, |
Wenn Sie eine Immobilie mit Geld aus der Säule Zu einem späteren Zeitpunkt können Sie die |
| Verkauf |
Wenn Sie eine Immobilie verkaufen, müssen Sie die Wenn Sie in naher Zukunft eine andere Immobilie kaufen Diese Einschränkungen gelten nur bis zum Erreichen |
Beim Verkauf einer mit 3a-Vermögen finanzierten Immobilie gibt es keine Einschränkungen. Eine Rückzahlung in die Säule 3a ist nicht möglich. |
|
Vererbung |
Mit einem Vorbezug finanzierte Liegenschaften können an Verkauft Ihr Erbe die Liegenschaft an Dritte, die nicht Die bezogenen Vorsorgeleistungen müssen Sie auch dann |
Es bestehen keine besonderen Einschränkungen beim Erben oder Verschenken von mit 3a- Guthaben finanzierten Liegenschaften. |
Was kostet der Bezug von Vorsorgegeld für Wohneigentum?
Schweizer Pensionskassen und Freizügigkeitsstiftungen erheben in der Regel eine Gebühr, wenn Sie Geld für den Kauf von Wohneigentum beziehen. Typischerweise liegt diese Gebühr zwischen 200 und 400 Franken pro Bezug. Die genauen Gebühren für den Vorbezug für Wohneigentum finden Sie auf den Produktseiten im Freizügigkeitskonto-Vergleich auf moneyland.ch.
Bei vielen 3a-Sparkonten, -Vorsorge-Apps und -Lebensversicherungen fallen Gebühren für den Vorbezug von Wohneigentum an. Wie hoch diese Gebühren sind, sehen Sie im Feld «Vorbezug – selbstbewohntes Wohneigentum» auf den Produktseiten im 3a-Sparkonto-Vergleich von moneyland.ch.
Kann ich Vorsorgeguthaben für ein Eigenheim ausserhalb der Schweiz verwenden?
Ja. Solange die betreffende Liegenschaft als Hauptwohnsitz genutzt wird, können Sie Guthaben der Pensionskasse beziehen, um einen Eigenheimkauf, Hypothekenzahlungen sowie Renovationen oder Umbauten zu finanzieren.
Die Regeln variieren je nach Ihrer Situation und je nachdem, in welchem Land Sie leben und welche Arten von Schweizer Altersguthaben Sie beziehen möchten.
Wenn Sie ausserhalb der Schweiz wohnen, sind Sie grundsätzlich berechtigt, das Guthaben der Säule 3a und aus überobligatorischen Pensionskassenbeiträgen zu beziehen – einfach weil Sie ausserhalb der Schweiz wohnen. Für Wohneigentum müssen Sie keinen speziellen Vorbezug tätigen und es gibt keine Einschränkungen in der Verwendung des Geldes oder der damit gekauften Immobilien.
Wohnen Sie in einem Land, das Mitglied der EFTA oder der EU ist, sind Sie nicht grundsätzlich berechtigt, die obligatorischen Pensionskassenleistungen zu beziehen, nur weil Sie ausserhalb der Schweiz leben. Sie können jedoch einen Vorbezug zur Finanzierung von Wohneigentum tätigen – genau gleich, wie wenn Sie in der Schweiz leben würden. Die Regeln für Wohneigentum in der EFTA und EU sind die gleichen wie für Objekte in der Schweiz. Der einzige Unterschied ist, dass Beschränkungen und Rückzahlungsverpflichtungen nur für den obligatorischen Teil der Pensionskassenleistungen gelten.
Wohnen Sie in einem Land, das weder der EFTA noch der EU angehört, können Sie Ihr Guthaben aus der obligatorischen Schweizer Pensionskasse allein deshalb beziehen, weil Sie ausserhalb der EFTA und der EU wohnen. Für Wohneigentum müssen Sie keinen speziellen Vorbezug tätigen. Für Immobilien, die mit obligatorischen schweizerischen Pensionskassenleistungen finanziert werden, gelten in diesem Fall keine besonderen Einschränkungen.
Wenn Sie als Grenzgänger in der Schweiz arbeiten, aber in einem Nachbarland wohnen, können Sie keine Leistungen beziehen, nur weil Sie nicht in der Schweiz wohnen. Sie können jedoch Ihr Schweizer Pensionskassen- und 3a-Guthaben für Wohneigentum vorbeziehen. Die Regeln sind identisch mit denen für Immobilien in der Schweiz.
Wichtig: Der Bezug Ihres Freizügigkeits- oder 3a-Guthabens kann für Sie in Ihrem Heimatland steuerliche Auswirkungen haben. Informieren Sie sich unbedingt über die Steuervorschriften Ihres Landes zur Auszahlung ausländischer Altersguthaben und zu möglichen Steuerabzügen oder -befreiungen für Wohneigentum.
Worauf sollten Personen in Partnerschaft beim Immobilienkauf achten?
Wenn Sie verheiratet sind oder in einer eingetragenen Partnerschaft leben, muss Ihr Ehepartner zustimmen, bevor Sie Guthaben aus der Pensionskasse oder Säule 3a für Wohneigentum vorzeitig beziehen können.
Beide Partner können unabhängig voneinander maximal alle fünf Jahre Vorsorgegelder zur Finanzierung von Wohneigentum vorbeziehen.
Bei einer Scheidung vor Beginn des Rentenanspruchs (zum Beispiel durch Erreichen des Rentenalters) werden die während der Ehe angesparten Rentenleistungen und das 3a-Guthaben geteilt. Bezüge für Wohneigentum werden bei der Vermögensaufteilung berücksichtigt.
Investierte 3a- und Freizügigkeitsguthaben beziehen
Falls Sie Ihr 3a- oder Freizügigkeitsguthaben in Vorsorgefonds oder mit Vorsorge-Apps angelegt haben, sollten Sie Bezüge sorgfältig planen. Wenn Sie einen Vorbezug für Wohneigentum beantragen, verkauft Ihr Finanzdienstleister Ihre Anlagen und überweist das verdiente Geld auf das damit verbundene 3a- oder Freizügigkeitskonto. Wenn Sie einen Vorbezug zu einem Zeitpunkt tätigen, an dem der Markt in Schwierigkeiten ist und der Wert Ihrer Anlagen niedrig ist, kann es sein, dass Sie beim Verkauf einen Verlust hinnehmen müssen.
Sie sollten investierte Vorsorgegelder möglichst nur beziehen, wenn das nicht zu einem Kapitalverlust führt. Da es am Markt immer Preisschwankungen gibt, ist es in der Regel nicht sinnvoll, 3a- und Freizügigkeitsgelder anzulegen, wenn Sie es in naher Zukunft (fünf bis zehn Jahre) für die Finanzierung von Wohneigentum beziehen wollen. Für kürzere Zeiträume sind 3a-Sparkonten und Freizügigkeitskonten besser geeignet.
Kann ich Vorsorgeguthaben auch verpfänden, statt es zu beziehen?
Ja. Pensionskassen-, Freizügigkeits- und 3a-Guthaben können Sie zur Finanzierung von Wohneigentum auch verpfänden. Es gelten die gleichen Regeln wie für den Vorbezug. Die Regel, dass Sie nur einen Bezug alle fünf Jahre tätigen dürfen, gilt jedoch nicht für die Verpfändung. Sie können Ihr Vorsorgeguthaben einmalig (zum Beispiel, um die Eigenmittel aufzubringen) oder laufend (zum Beispiel für eine indirekte Amortisation) verpfänden.
Weitere Informationen:
Ratgeber zum Bezug der Säule-3a-Guthaben
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