Einkäufe in die Pensionskasse: Das müssen Sie beachten

Die meisten Angestellten in der Schweiz müssen bei einer beruflichen Vorsorgeeinrichtung, einer Pensionskasse, versichert sein. Bestimmte Situationen können dazu führen, dass eine Lücke zwischen Ihren Vorsorgeleistungen und Ihrem aktuellen Einkommen entsteht. Sie können zusätzliche Beiträge in Ihre Pensionskasse einzahlen, um diese Lücken zu schliessen.

In diesem Ratgeber erklärt Ihnen moneyland.ch, wie Sie freiwillige Beiträge zur Schliessung von Vorsorgelücken leisten können und was Sie dabei beachten sollten.

Wie kann ich herausfinden, ob ich eine Vorsorgelücke habe?

Wenn Sie eine Vorsorgelücke haben, wird diese in Ihrem jährlichen Vorsorgeausweis angegeben. Achten Sie auf das Feld mit der Bezeichnung «Maximal mögliche Einkaufssumme» oder einer ähnlichen Bezeichnung. Dieses Feld zeigt Ihre Vorsorgelücke an.

Der angezeigte Betrag ist der Maximalbetrag, den Sie durch freiwillige Einkäufe einzahlen können. Es steht Ihnen jedoch frei, auch kleinere Beträge zur Schliessung der Lücke einzuzahlen.

Sie sollten jedoch beachten, dass der auf Ihrem Vorsorgeausweis angegebene Betrag nur eine Schätzung ist. Der tatsächliche Betrag, den Sie einzahlen können, kann unter der vorläufigen Schätzung liegen. Bei der Berechnung des Höchstbetrags, den Sie tatsächlich einzahlen können, berücksichtigt Ihre Pensionskasse unter anderem Ihr Vorsorgeguthaben auf Freizügigkeitskonten und in der Säule 3a.

Wie kann ich eine freiwillige Einzahlung leisten, um eine Vorsorgelücke zu schliessen?

Freiwillige Einkäufe mit Ihrem frei verfügbaren Geld sind relativ einfach:

• Formular einreichen: In der Regel stellt Ihnen Ihre Pensionskasse ein Einkaufsformular zur Verfügung, das Sie ausfüllen und zur Genehmigung einreichen müssen. Einige Pensionskassen stellen das Formular auf ihrer Website zur Verfügung. Möglicherweise können Sie das Formular auch über Ihren Arbeitgeber beziehen und einreichen.
• Geld überweisen: Ihre Pensionskasse berechnet den genauen Betrag, den Sie einzahlen dürfen, und prüft, ob Ihr geplanter Einkauf innerhalb dieser Obergrenze liegt. Wenn Ihr Antrag genehmigt wird, erhalten Sie die Bankverbindung der Rentenkasse. Sie können das Geld dann per Überweisung auf das angegebene Konto überweisen.
• Steuerbescheinigung einholen: Am Ende des Kalenderjahres erhalten Sie von Ihrer Rentenkasse eine Steuerbescheinigung, in der Ihre gesamten freiwilligen Beiträge des Jahres aufgeführt sind. Diese Bescheinigung müssen Sie zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen, um den Steuerabzug in Anspruch nehmen zu können.

Welche Vorteile bieten Pensionskassen-Einkäufe zum Schliessen von Vorsorgelücken?

Freiwillige Einzahlungen zum Schliessen von Vorsorgelücken haben zwei wesentliche Vorteile:

• Steuerabzüge und -befreiungen: Sie können freiwillige Einzahlungen steuerlich geltend machen. Der Betrag wird vollständig von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen. Sobald das Geld Ihrer Pensionskasse gutgeschrieben wurde, zählt es nicht mehr zu Ihrem steuerpflichtigen Vermögen, und die erzielten Zinsen gelten nicht als steuerpflichtiges Einkommen.
• Höhere Rente: Je nach Pensionskasse können freiwillige Einzahlungen dazu führen, dass Sie eine Rente erhalten, die näher an Ihrem Einkommen vor der Pensionierung liegt. Dies ist jedoch nicht immer der Fall. Weitere Informationen finden Sie unter den Punkten, die Sie vor dem Einkauf in die Pensionskasse beachten sollten.

Was sind die Nachteile?

Einzahlungen in Ihre Pensionskasse sind nicht immer vorteilhaft. Bevor Sie freiwillige Beiträge leisten, sollten Sie folgende Aspekte sorgfältig abwägen:

• Mangelnde Flexibilität: Sobald Sie Geld in Ihre Pensionskasse eingezahlt haben, können Sie nicht frei mehr darüber verfügen. Dies gilt, bis Sie entweder das Rentenalter erreichen oder die Kriterien für vorzeitige Bezüge erfüllen. Die Kriterien für vorzeitige Bezüge sind weitgehend identisch mit denen, die für die Säule 3a gelten.
• Opportunitätskosten: Schweizer Pensionskassen sind eine relativ sichere Anlage, deren Leistungen durch die Stiftung Sicherheitsfonds BVG abgesichert sind. Die von den meisten betrieblichen Pensionskassen gezahlten Zinsen sind jedoch recht bescheiden. In der Vergangenheit haben die wichtigsten Aktienindizes den Anlegern in der Regel bessere Renditen beschert als Schweizer Pensionskassen. Es ist wichtig, mögliche Opportunitätskosten zu berücksichtigen. Die Säule 3a kann eine Alternative darstellen. Denn sie bietet dieselben Steuervorteile, lässt Ihnen aber mehr Freiheit bei der Wahl der Anlageform (beispielsweise über Säule-3a-Sparkonten, Vorsorgefonds oder Vorsorge-Apps).
• Ihre Situation kann sich ändern: Welcher Pensionskasse Sie angeschlossen sind, spielt eine entscheidende Rolle dabei, ob und wie sich das Schliessen von Vorsorgelücken für Sie auszahlt. Ihre Pensionskasse ist jedoch an Ihren Arbeitgeber gebunden. Wenn Sie den Arbeitgeber wechseln, müssen Sie der Pensionskasse Ihres neuen Arbeitgebers beitreten. Deren Bedingungen unterscheiden sich möglicherweise stark von denen Ihrer derzeitigen Pensionskasse. Wenn Sie zum Zeitpunkt Ihrer Pensionierung nicht in der Schweiz erwerbstätig sind, bleibt Ihnen nur die Möglichkeit, Ihre Leistungen aus einer Freizügigkeitsstiftung als Einmalzahlung zu beziehen.
• Auswirkungen von Heirat und Scheidung: Im Gegensatz zu regulärem Vermögen können Vorsorgeguthaben nicht durch einen Ehevertrag geregelt werden. Wenn Sie heiraten oder sich scheiden lassen, sollten Sie prüfen, ob Einkäufe in Ihre Pensionskasse in Ihre gesamte Finanzplanung passen. In manchen Fällen können freiwillige Einzahlungen auch dazu genutzt werden, die Lücke zwischen den Vorsorgeleistungen zweier Ehepartner zu verringern.

Gibt es Einschränkungen bei freiwilligen Einzahlungen?

Bevor Sie zusätzliche Einmalbeiträge leisten, um Ihre Vorsorgelücke zu schliessen, sollten Sie einige wichtige Einschränkungen beachten:

• Dreijährige Sperrfrist für Auszahlungen: Nach einer freiwilligen Einzahlung müssen Sie drei Jahre warten, bevor Sie eine regulären Kapitalbezug oder eine vorzeitigen Bezug für Wohneigentum, Selbstständigkeit oder den Wegzug aus der Schweiz vornehmen können.
• Vorbezüge für Immobilien müssen zuerst zurückgezahlt werden: Wenn Sie Vorbezüge zur Finanzierung von Wohneigentum getätigt haben, müssen Sie den bezogenen Betrag zuerst zurückzahlen. Erst dann können Sie freiwillige Einzahlungen vornehmen, um Ihre Vorsorgelücke zu schliessen.
• Einschränkungen für Einwanderinnen und Einwander: In den ersten fünf Jahren nach Ihrem Umzug in die Schweiz dürfen Ihre Einzahlungen in die Pensionskasse 20 Prozent Ihres versicherten Lohns nicht überschreiten.

Was sollte ich prüfen, bevor ich Lücken in meiner Pensionskasse schliesse?

In der Schweiz werden viele Aspekte des Rentenmodells sowie die Bedingungen und Konditionen von der jeweiligen Pensionskasse selbst festgelegt. Auch die finanzielle Solvenz variiert zwischen den einzelnen Pensionskassen.

Bevor Sie einen Einkauf in Ihre Pensionskasse vornehmen, sollten Sie folgende Punkte sorgfältig prüfen:

• Deckungsgrad der Pensionskasse: Der Deckungsgrad Ihrer Pensionskasse ist in der Regel auf Ihrem jährlichen Vorsorgeausweis angegeben. Andernfalls wird sie meist auf der Website der Pensionskasse veröffentlicht. Ein Deckungsgrad von 100 Prozent oder mehr zeigt an, dass die Pensionskasse solvent ist. Je weiter der Deckungsgrad über 100 Prozent liegt, desto finanziell gesünder ist die Pensionskasse.
• Rentenmodell: Bei einigen Pensionskassen können Sie eine Altersrente beziehen, die sich sowohl auf obligatorische als auch auf überobligatorische Beiträge stützt. In diesem Fall führt das Schliessen der Vorsorgelücken zu einer höheren Rente. Es gibt jedoch auch Pensionskassen, bei denen Sie das Guthaben aus überobligatorischen Einzahlungen bei Ihrer Pensionierung als einmaligen Kapitalbezug beziehen müssen. In diesem Fall führen freiwillige Beiträge zwar nicht zu einer höheren Rente, erhöhen aber das Kapital, das Sie als Einmalzahlung erhalten.
• Invaliditäts- und Hinterbliebenenrente: Ob Einzahlungen zu höheren Invaliditäts- und Hinterbliebenenrenten führen, hängt von Ihrer Pensionskasse ab. Möglicherweise umfasst Ihre Pensionskasse beispielsweise bereits eine zusätzliche Lebensversicherung, die die Invaliditäts- und Hinterbliebenenrente auf Ihren tatsächlichen Lohn aufstockt. In diesem Fall führen freiwillige Einzahlungen nicht zu höheren Renten. Es ist auch wichtig zu prüfen, wer Anspruch auf eine Hinterbliebenenrente hat.
• Erbschaft: Einige Pensionskassen zahlen Ihre Leistungen im Todesfall an Ihre Erben aus. Andere tun dies nicht. Bei denjenigen, die dies tun, variieren die Regeln, welche Erben Ihre Leistungen erben können. Es ist hilfreich zu prüfen, wie Ihr Geld vererbt wird, bevor Sie es an Ihre Pensionskasse überweisen.

Kann ich Ersparnisse aus der Säule 3a nutzen, um Vorsorgelücken in der Pensionskasse zu schliessen?

Ja. Wenn Sie über Vorsorgeguthaben in der Säule 3a verfügen, können Sie das Geld vorzeitig beziehen, um Lücken in Ihrer Pensionskasse zu schliessen. Das Geld wird direkt von der Vorsorgestiftung an Ihre Pensionskasse überwiesen. Da das Geld in einer steuerbegünstigten Vorsorgeeinrichtung verbleibt, hat die Übertragung keinerlei steuerliche Auswirkungen. Sie können keine Steuerabzüge geltend machen. Sie zahlen keine Kapitalbezugssteuer.

Die Übertragung von Vermögen aus der Säule 3a in Ihre Pensionskasse kann sinnvoll sein, wenn Sie sich dem Rentenalter nähern und Ihre Vorsorgelücke in der Pensionskasse schliessen möchten, um eine höhere Rente zu erhalten. Dies ist jedoch nur empfehlenswert, wenn Ihre Pensionskassenrente sowohl obligatorische als auch freiwillige Beiträge umfasst oder wenn Sie bei Ihrer Pensionskasse eine höhere Rendite erzielen können als in der Säule 3a.

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