Ce que vous devez savoir sur les comptes de libre passage

Si vous exercez une activité professionnelle en tant que personne salariée, vous êtes généralement affilié à une caisse de pension. Si ce n'est pas le cas, par exemple parce que vous êtes sans-emploi pendant une période, vos avoirs de prévoyance de la caisse de pension (deuxième pilier) restent sur un compte de libre passage. Dans le guide suivant, moneyland.ch répond aux questions les plus importantes à connaître au sujet des comptes de libre passage.

Qu’est-ce qu’un compte de libre passage?

Un compte de libre passage est un compte bancaire sur lequel vous placez votre avoir de prévoyance de la caisse de pension en cas d'interruption de carrière ou de chômage. Si vous n'êtes temporairement affilié à aucune caisse de pension, le placement de vos avoirs de prévoyance sur un compte de libre passage est alors obligatoire. Dès le moment où vous reprenez une activité professionnelle, l'avoir de votre compte de libre passage est alors transféré à la caisse de pension de votre nouvel employeur.

Important: vous pouvez uniquement déposer votre avoir de prévoyance sur des comptes de libre passage. Il n'est en revanche pas possible d'effectuer des versements supplémentaires sur ceux-ci. 

Qui propose des comptes de libre passage?

Les comptes de libre passage sont proposés par des fondations de libre passage qui, la plupart, sont liées à des banques. Il existe toutefois également des fondations de prévoyance qui sont indépendantes des banques.

À combien s'élèvent les intérêts?

Le montant des intérêts varie selon les prestataires. Étant donné que des montants élevés sont souvent déposés sur des comptes de libre passage sont souvent alimentés par des montants élevés, des différences de taux d'intérêt, même petites, peuvent avoir un impact considérable sur vos avoirs. Le comparatif des comptes de libre passage de moneyland.ch vous aide à trouver un prestataire offrant des conditions avantageuses.

Notez qu’au contraire des caisses de pension, les comptes de libre passage ne sont soumis à aucun taux d'intérêt minimum. Des taux d'intérêt nuls sont donc possibles. Si les taux d'intérêt négatifs, contrairement aux comptes d'épargne et aux comptes privés, sont en principe exclus, certains prestataires prélèvent des frais proportionnels qui équivalent à un taux d'intérêt négatif pour les clients.

Quels sont les frais qui s’appliquent?

Certains prestataires facturent des frais de gestion pour les comptes de libre passage mais ils ne les désignent parfois pas comme tels, les présentant plutôt en tant que «frais administratifs forfaitaires». Ces frais s'élèvent généralement à 3 francs par mois, soit 36 francs par an. En fonction du taux d'intérêt et du montant de votre avoir, ces frais peuvent entraîner une perte nominale. Toutefois, le taux d'intérêt est généralement plus déterminant, en particulier lorsque l'avoir est élevé. Dans la plupart des cas, choisir un compte de libre passage offrant des taux d'intérêt élevés reste le meilleur choix, même si celui-ci vous facture des frais de gestion.

Les autres frais concernent principalement la phase du versement, qui peut entraîner des frais élevés en fonction du motif du versement concerné et de la banque.

Conseil: le comparatif des comptes de libre passage de moneyland.ch vous livre un aperçu des coûts pratiqués par les différents prestataires.

A quel point les comptes de libre passage sont-ils sûrs?

Les comptes de libre passage ne sont certes pas soumis à la garantie des dépôts mais ils sont considérés comme sûrs. En cas de faillite, 100’000 francs par client et par banque bénéficient d'un traitement privilégié, du fait que les dépôts font partie de la deuxième classe de faillite. Il peut être judicieux de répartir vos avoirs de prévoyance supérieurs à 100’000 francs entre deux prestataires.

Puis-je également investir mon argent dans des titres?

Si vous savez que votre avoir de prévoyance restera pendant longtemps sur le compte de libre passage, vous pouvez également l'investir dans des titres plutôt que laisser votre argent sur un compte traditionnel. Chez la plupart des prestataires, vous pouvez même choisir entre différents fonds de prévoyance en fonction de votre profil de risque, tout comme c’est le cas pour le pilier 3a.

Ces derniers offrent un potentiel de rendement nettement plus élevé à long terme, mais le risque de perte est également plus élevé, surtout à court terme. Pour de courtes périodes, quelques mois par exemple, les solutions de placement en titres sont plutôt inadaptées en raison des fortes fluctuations.

Puis-je avoir plusieurs comptes de libre passage?

Oui, vous pouvez demander à la caisse de pension de transférer votre avoir de prévoyance sur deux comptes de libre passage. Un tel choix peut être judicieux pour plusieurs raisons: d'une part, si vous placez votre avoir de prévoyance auprès de deux institutions différentes, vous pouvez avoir plus de 100 000 francs qui sont protégés par un traitement privilégié en cas de faillite d'un établissement. D'autre part, vous pouvez aussi percevoir votre avoir de manière échelonnée sur deux années fiscales différentes. Vous réalisez ainsi généralement des économies d'impôts.

Quand puis-je retirer cet argent?

Les fonds de prévoyance sont en principe destinés à garantir votre niveau de vie une fois que vous êtes à la retraite. En règle générale, vous pouvez retirer votre avoir au plus tôt cinq ans avant et au plus tard quatre ans après avoir atteint l'âge légal de la retraite. Il existe toutefois des exceptions en la matière si vous satisfaisez à certains critères. Ceux-ci sont similaires aux conditions à remplir pour procéder au retrait anticipé de votre pilier 3a.

Important: en cas de versement anticipé, de nombreux prestataires facturent des frais supplémentaires.

De quels aspects dois-je tenir compte sur le plan fiscal?

L'argent déposé sur un compte de libre passage ne fait pas partie de votre fortune imposable. Vous n’avez pas non plus à déclarer les intérêts perçus.

Les impôts ne sont dus qu'au moment du retrait du capital, tout comme c’est le cas pour votre argent placé auprès de votre caisse de pension. Le montant des impôts à payer dépend de votre lieu de résidence. Une exception existe: si vous quittez la Suisse, le taux d'imposition dépendra du canton dans lequel votre fondation de libre passage est domiciliée.

D'un point de vue fiscal, il est généralement judicieux de retirer l'argent provenant de deux comptes de libre passage de manière échelonnée en le répartissant sur deux années civiles différentes. Vous devez également veiller à coordonner le retrait du capital provenant du libre passage avec celui du pilier 3a.

Plus d'informations à ce sujet:
Comparatif des comptes de libre passage suisses
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