Des termes tels que AVS, LPP, LAA et pilier 3a vous embrouillent? Dans le guide suivant, moneyland.ch explique comment fonctionne le système des trois piliers sur lequel repose la prévoyance vieillesse en Suisse.
En Suisse, tout le monde a déjà entendu parler du système des trois piliers. Mais à quoi correspond-il réellement? Comment ce système fonctionne-t-il et à quels aspects devez-vous être attentif? Le guide suivant de moneyland.ch vous explique le fonctionnement de ce système de manière simple et compréhensible.
Qu'est-ce que le système des trois piliers?
En Suisse, la prévoyance vieillesse, invalidité et décès repose sur un système des trois piliers. Celui-ci se compose des trois éléments suivants:
Chacun de ces piliers joue un rôle pour déterminer le montant de votre:
Poursuivez votre lecture pour découvrir comment les trois piliers interagissent et de quelle manière ils peuvent assurer votre sécurité financière.
Quels sont les types de rentes de vieillesse qui existent en Suisse?
Le système de prévoyance suisse se compose des rentes étatiques du premier pilier (pilier 1), des rentes issues de la prévoyance professionnelle (piliers 2a et 2b) ainsi que de la prévoyance privée (piliers 3a et 3b).
Tous les résidents suisses âgés de 20 à 64 ans sont tenus de cotiser à l'assurance-vieillesse et survivants (AVS). Vous devez cotiser à cette assurance, que vous perceviez un revenu ou non.
L'AVS offre une rente de base valable à vie et dans le monde entier. Le premier pilier comprend également les prestations complémentaires (PC). Il s'agit d'une rente supplémentaire qui complète votre rente AVS. Toutefois, seules les personnes retraitées qui résident en Suisse dont les revenus et la fortune sont inférieurs à certains plafonds peuvent en bénéficier.
En Suisse, les employeurs sont tenus d'assurer leurs employés auprès d'une institution de prévoyance professionnelle, communément appelée caisse de pension. Les travailleuses et les travailleurs indépendants peuvent également s’affilier à une caisse de pension s'ils le souhaitent.
La loi fixe les exigences minimales qui sont obligatoires pour toutes les institutions de prévoyance. Elles incluent le montant des cotisations obligatoires, le taux d'intérêt pour les prestations et le taux de conversion qui est utilisé pour calculer votre rente.
Ces prestations de prévoyance obligatoires sont appelées pilier 2a ou régime obligatoire LPP.
En plus de la prévoyance obligatoire, chaque caisse de pension peut compléter ses plans de prévoyance en proposant des prestations surobligatoires. Ces prestations complètent les prestations obligatoires, ce qui vous permet de percevoir une rente plus élevée ou d'épargner davantage pour votre retraite, tout en bénéficiant d'avantages fiscaux. Elles peuvent toutefois varier d'une caisse de pension à l'autre. Au sein d'une même caisse de pension, elles peuvent également varier en fonction du plan de prévoyance.
L’ensemble de ces prestations surobligatoires sont appelées pilier 2b.
En Suisse, vous pouvez aussi épargner volontairement pour votre retraite. Les cotisations sont déductibles fiscalement jusqu'à ce qu’elles aient atteint le montant annuel maximal adapté chaque année. L'argent qui est placé sur un compte d'épargne pilier 3a, dans un fonds de prévoyance pilier 3a ou confié à une application de prévoyance 3a est géré à titre fiduciaire par une fondation de prévoyance suisse jusqu'à ce que vous ayez atteint l’âge de la retraite.
Au moment du versement, l'avoir que vous retirez est imposé à un taux spécial. Vous pouvez alors établir un plan de prélèvement ou simplement utiliser l'argent comme vous le souhaitez.
Certaines compagnies d'assurance helvétiques proposent des assurances retraite privées (rentes viagères) dans le cadre du pilier 3a. Cependant, il existe peu de situations dans lesquelles le recours à des rentes viagères est avantageux en comparaison d’un plan d'épargne combiné à un plan de prélèvement.
Le terme «pilier 3b» regroupe toutes les autres formes de prévoyance vieillesse et rentes privées qui ne sont pas déductibles fiscalement. Dans le cadre du pilier 3b, vous pouvez souscrire des assurances retraite privées (rentes viagères) auprès de compagnies d'assurance suisses. Cependant, opter pour la combinaison d'un plan d'épargne et d'un plan de retrait s’avère souvent plus judicieux. Vous trouverez de plus amples informations à ce sujet dans le guide sur les plans de retrait et les rentes viagères.
Exemples de rentes de vieillesse issues des piliers 1, 2a et 3a
Si l’on considère le cas d'une personne seule active gagnant le salaire moyen suisse de 73’500 francs par an (situation en 2024), les piliers 1, 2a et 3a garantiraient dans le meilleur des cas un revenu après la retraite équivalent à 89,79 pour cent du revenu avant la retraite. Toutefois, ce n'est possible que si la personne a perçu en moyenne le même revenu pendant toute la période de cotisation et comblé toutes les lacunes dans les trois piliers. Comme c’est rarement le cas, il s'agit ici d'un calcul simplifié qui sert uniquement d'exemple pour illustrer le scénario optimal.
Actuellement, le salaire coordonné maximal s’élève à 90’720 francs par an. Si vous gagnez ce montant ou davantage, vos revenus cumulés provenant des piliers 1, 2a et 3a s’élèveraient à environ 5949 francs par mois. Ces 5949 francs par mois représenteraient 78,69 pour cent de la partie de votre revenu qui se situe en dessous du salaire coordonné maximal de 90’720 francs.
Relevez toutefois que ce calcul est basé sur la répartition de l'épargne du pilier 3a au cours d’une période de 20 ans, après quoi cette épargne est considérée comme épuisée. Les rentes des piliers 1 et 2a, en revanche, sont versées jusqu'à votre décès.
Les rentes de vieillesse reflètent-elles mon revenu réel?
Plus votre salaire se situe au-dessus du salaire coordonné, plus votre revenu provenant des piliers 1, 2a et 3a est faible par rapport à votre revenu avant la retraite. Dans certains cas, ces trois piliers, ensemble, ne couvrent qu'environ 50 pour cent de votre revenu. Selon la situation, cette proportion peut même être nettement inférieure.
Si vous êtes salarié et que votre caisse de pension inclut des prestations surobligatoires (pilier 2b), une partie, voire la totalité de la différence, pourrait être compensée par ces prestations de prévoyance supplémentaires. Les prestations du pilier 2b varient toutefois considérablement d'une caisse de pension à l'autre. Le montant estimé de la rente que vous percevrez de votre caisse de pension est indiqué sur le certificat annuel envoyé par votre caisse de pension.
Dans la plupart des cas, vous devrez ainsi constituer des économies supplémentaires en plus des piliers 1, 2a, 2b et 3a si vous souhaitez disposer du même revenu après votre départ à la retraite qu'auparavant. Cela peut se faire, par exemple, via des comptes d'épargne, des obligations de caisse ou différentes solutions de placement telles que des plans d'épargne en fonds, des services de gestion de fortune et le courtage.
Quelles rentes d'invalidité puis-je percevoir dans le cadre des trois piliers?
Le système des trois piliers s'applique également aux rentes d'invalidité que vous pouvez demander en cas d'incapacité de travail. Vous trouverez des informations plus détaillées à ce sujet dans le guide de moneyland.ch sur l'assurance invalidité.
Tous les résidants suisses sont couverts par l’assurance invalidité (AI), qui comprend des mesures d'intégration sur le lieu de travail, des aides techniques pour les personnes handicapées et une rente d'invalidité.
Le premier pilier comprend également les prestations complémentaires (PC). Il s'agit ici d'une rente supplémentaire qui complète votre rente AI. Toutefois, seuls les retraités résidant en Suisse dont les revenus et la fortune sont inférieurs à certains plafonds peuvent en bénéficier.
La caisse de pension de votre employeur est tenue de verser une rente d'invalidité. Celle-ci est calculée sur la base de la partie de votre revenu couverte par le pilier 2a. Vous percevez cette rente en plus de la rente d'invalidité provenant de l'AI (pilier 1).
Etant donné que l'assurance-accidents professionnels couvre les accidents, les rentes d'invalidité de votre caisse de pension s'appliquent principalement à l'incapacité de travail due à des maladies.
Les caisses de pension suisses peuvent proposer une assurance invalidité complémentaire en plus des dispositions légales. Une caisse de pension peut par exemple proposer une rente d'invalidité couvrant l'intégralité de votre salaire. Elle a également la possibilité de vous permettre de demander une rente complète même si vous n'êtes que partiellement invalide.
Le montant exact de votre rente d'invalidité figure sur votre certificat annuel de caisse de pension.
L'assurance-accidents de votre employeur (LAA) verse une rente d'invalidité si vous êtes en incapacité de travail à la suite d'un accident assuré. La rente d'invalidité maximale de l'assurance-accidents – pour un taux d'invalidité de 70 pour cent ou plus – correspond à 80 pour cent de la partie de votre salaire que votre employeur est tenu d'assurer légalement.
L'assurance-accidents de votre employeur (LAA) peut également inclure une assurance complémentaire en cas d'incapacité de travail, en plus de la couverture obligatoire. Cette assurance-accidents complémentaire pourrait, par exemple, verser une rente d'invalidité supplémentaire en plus de la rente d'invalidité obligatoire. Elle peut également couvrir les accidents qui ne sont pas entièrement pris en charge par l'assurance-accidents obligatoire, tels que les accidents liés à la pratique de sports extrêmes.
Pour connaître l'étendue de ce que couvre votre assurance-accidents, demandez à votre employeur une copie des conditions d'assurance.
De nombreux assureurs suisses proposent aussi des assurances invalidité professionnelles privées dans le cadre du pilier 3a. Vous pouvez choisir vous-même le montant de la rente d'invalidité et déduire les cotisations versées dans le cadre du pilier 3a de votre revenu imposable.
Des rentes d'invalidité privées sont également proposées dans le cadre du pilier 3b. Elles sont généralement identiques aux offres du pilier 3a, à la différence que vous ne pouvez pas déduire fiscalement les cotisations versées dans le pilier 3b.
Quelles rentes mes proches peuvent-ils percevoir si je décède?
Si vous avez des proches, il est important de savoir quelles rentes ces personnes percevront en cas de décès.
L'AVS, qui est obligatoire pour toutes les personnes vivant en Suisse, verse aux veuves, aux veufs et aux orphelins une rente calculée sur la base des prestations AVS accumulées au moment de votre décès.
Si vos proches remplissent les conditions d'éligibilité, ils peuvent également percevoir des prestations complémentaires (PC), qui font également partie du premier pilier.
Si vous étiez affilié à une caisse de pension suisse au moment de votre décès, vos proches peuvent prétendre à des rentes de veuve, de veuf et d'orphelin auprès de votre caisse de pension. Ces rentes s'ajoutent à celles du premier pilier et sont calculées sur la base de la partie de votre revenu sur laquelle vous devez verser des cotisations obligatoires à la caisse de pension.
Les caisses de pension peuvent inclure une assurance vie complémentaire dans leurs plans de prévoyance, en plus des prestations obligatoires. Une caisse de pension peut ainsi verser des rentes de veuve, de veuf et d'orphelin qui dépassent largement les rentes légales. Certaines caisses de pension versent aussi des rentes à d'autres personnes que le conjoint ou les enfants, à condition que celles-ci remplissent certaines conditions d'éligibilité et soient désignées comme vos bénéficiaires.
Les dispositions exactes à ce sujet sont indiquées dans les règlements de la caisse de pension et des informations sur le montant des rentes dans votre certificat annuel de caisse de pension.
Si vous êtes assuré contre les accidents par votre employeur suisse et que vous décédez à la suite d'un accident, vos survivants peuvent demander des rentes de veuve, de veuf et/ou d'orphelin à l'assureur accidents de votre employeur, à condition qu'ils remplissent les conditions d'éligibilité.
Le montant de la rente de survivant dépend de l'offre d'assurance correspondante. Dans certains cas, il peut dépasser la rente légale.
Si les rentes que vous percevez de la part de l'AVS et de votre prévoyance professionnelle ne suffisent pas, vous pouvez combler cette lacune en souscrivant une assurance vie privée.
L'avantage d'une assurance décès dans le cadre du pilier 3a est que vous pouvez déduire les primes versées de votre revenu imposable jusqu'à concurrence d’un montant maximal. L'inconvénient est qu'il existe des restrictions quant aux personnes que vous pouvez désigner comme bénéficiaires.
Les offres d'assurance décès dans cette catégorie sont généralement identiques à celles du pilier 3a. L'inconvénient est qu'il n'y a pas d'avantage fiscal particulier qui est accordé pour le pilier 3b. Théoriquement, vous pouvez faire valoir les primes dans le cadre de la déduction fiscale générale pour les primes d'assurance, mais cette déduction limitée est souvent entièrement utilisée par les primes d'assurance maladie obligatoires. L'avantage est que vous pouvez choisir librement le bénéficiaire.
Vous trouverez de plus amples informations dans le guide sur les assurances vie dans le cadre des piliers 3a et 3b.
Le système suisse des trois piliers m'offre-t-il une protection financière complète?
Le montant de vos rentes par rapport à votre revenu professionnel dépend en grande partie de vos revenus. Voici les situations pour trois niveaux de revenus:
Si vous disposez d'un faible revenu, la rente du premier pilier, y compris les prestations complémentaires, suffit à garantir votre minimum vital. Vous ne pouvez toutefois percevoir des prestations complémentaires que si vous vivez en Suisse, disposez d'une fortune personnelle relativement modeste et que votre revenu, provenant par exemple d'une rente, se situe en dessous d’un certain seuil.
Si votre revenu est proche du revenu moyen suisse, les rentes de vieillesse que vous percevez correspondent à une part assez importante de votre revenu professionnel. Toutefois, ce n'est le cas que si vous vivez en Suisse et que vous avez versé pendant toute votre vie active à la fois les cotisations obligatoires et volontaires maximales possibles dans le cadre des trois piliers. Dans tous les autres cas, vous devez compléter les trois piliers par votre épargne personnelle.
Pour que les rentes d'invalidité et de survivants correspondent à votre revenu professionnel, votre caisse de pension et votre assurance accidents doivent inclure des prestations supplémentaires (pilier 2b) qui versent des prestations à hauteur de votre salaire total. Si ce n'est pas le cas, il peut être intéressant de souscrire une assurance invalidité et/ou une assurance vie privée (pilier 3a ou pilier 3b) afin de combler les lacunes.
Si vous disposez d'un revenu relativement élevé, le système des trois piliers ne garantit généralement pas des prestations de retraite équivalentes à votre revenu professionnel. Cela vaut pour la vieillesse, l'invalidité et le décès. Une exception à cette règle est possible si votre employeur dispose, dans le cadre du pilier 2b, d'une assurance accidents complémentaire et d'un plan de prévoyance avec des prestations surobligatoires correspondant à votre revenu réel (par exemple un plan 1e).
Même dans ce cas, une épargne privée supplémentaire, une assurance invalidité professionnelle et une assurance décès peuvent s'avérer nécessaires pour vous et vos proches dans l’optique de maintenir votre niveau de vie en cas de vieillesse, d'invalidité ou de décès.
Méthodologie
Les exemples présentés dans cet article sont des calculs simplifiés basés sur les critères et hypothèses suivants.
Source pour le salaire moyen suisse des employés à temps partiel et à temps plein: statistiques de l'Office fédéral de la statistique pour 2024.
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