Pilier 3a: les erreurs qui peuvent vous coûter cher

Le pilier 3a vous permet de réaliser d'importantes économies d'impôts mais une mauvaise utilisation du troisième pilier peut considérablement réduire ses avantages. Dans le guide suivant, moneyland.ch répertorie les erreurs fréquentes commises par les personnes qui utilisent le pilier 3a et vous explique comment les éviter.

1. Vous ne comprenez pas le pilier 3a

Avant de pouvoir utiliser efficacement le pilier 3a, vous devez comprendre à quoi il sert. Le pilier 3a n'est pas simplement un compte ou un autre produit financier. Il fait partie intégrante du système de prévoyance vieillesse constitué des trois piliers en Suisse. Les personnes résidant en Suisse qui perçoivent un revenu soumis à l'assurance sociale peuvent utiliser le pilier 3a pour épargner en vue de leur retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

Lorsque vous versez de l'argent sur un compte d'épargne du pilier 3a ou dans un autre produit financier s’y rapportant, vous confiez votre argent à une fondation de prévoyance. La fondation conserve l'argent à titre fiduciaire. Elle veille à ce que vous ne puissiez retirer l'argent qu’une fois que vous atteignez l'âge de la retraite ou si vous avez droit à un versement anticipé.

En contrepartie du fait que votre argent est bloqué dans le cadre de la prévoyance vieillesse, vous bénéficiez d'avantages fiscaux particuliers. Le montant que vous versez dans le pilier 3a peut être déduit de votre revenu imposable jusqu'à concurrence d'un montant maximal annuel. De plus, l'épargne dans le pilier 3a ne fait pas partie de votre fortune imposable et les intérêts ou dividendes générés ne sont pas non plu spris en compte dans votre revenu imposable.

2. Vous n’avez qu’un seul compte pour le pilier 3a

Beaucoup de gens commettent l'erreur de n'utiliser qu'un seul compte réunissant l'ensemble de leur épargne du pilier 3a. Contrairement aux comptes bancaires normaux, les comptes du pilier 3a doivent toujours être clôturés entièrement. L'argent est alors imposé lors du versement. Plus vous retirez des montants importants issus de vos avoirs de prévoyance au cours d'une année fiscale, plus le taux d'imposition est élevé et plus vous payez d'impôts au moment du versement.

Si, à l’inverse, vous ouvrez plusieurs comptes du pilier 3a et répartissez vos économies du pilier 3a sur ces comptes, vous pouvez répartir les versements sur différentes années fiscales afin de minimiser les impôts à verser. En outre, vous pouvez aussi laisser les avoirs de prévoyance dont vous n'avez pas besoin dans le pilier 3a afin que cet argent continue à bénéficier des avantages fiscaux entre-temps.

Il n'y a pas de limite fixe au nombre de solutions du pilier 3a que vous pouvez détenir. Plus vous utilisez de comptes pour vos économies, plus vous êtes flexible lorsqu’il s’agit de retirer votre argent.

3. Vous omettez de combler les lacunes de votre pilier 3a

Chaque année, vous avez le droit de déduire fiscalement les versements effectués dans le pilier 3a jusqu’à concurrence du montant maximal annuel. Cependant, il peut y avoir des années où le versement du montant maximal n'est pas possible ou n’est pas judicieux.

À partir de 2026, vous pourrez effectuer des versements supplémentaires afin de combler les lacunes de prévoyance constatées à partir de 2025. Vous pouvez donc effectuer des versements supplémentaires, allant même au-delà du montant maximal, afin de compenser les versements manqués au cours des années précédentes. Combler les lacunes de votre pilier 3a vous aide à bénéficier d'un avantage fiscal maximal et à vous assurer que vous avez mis suffisamment d'argent de côté pour votre retraite.

4. Vous cotisez au pilier 3a même lorsque vous ne bénéficiez de pratiquement aucun avantage fiscal

Selon votre situation, il peut y avoir des années où les versements effectués dans le pilier 3a n'apportent aucun ou peu d'avantages fiscaux. Cela concerne les années où vous devez payer peu ou pas d'impôts. Cela peut être le cas, par exemple, les années où vous avez un faible revenu (par exemple parce que vous effectuez une formation) ou si vous avez déjà la possibilité de faire valoir d'autres déductions fiscales.

Au cours de telles années, il n'est pas judicieux d’un point de vue financier de verser de l'argent dans le pilier 3a. Vous feriez mieux d’attendre plutôt une année fiscale au cours de laquelle la déduction fiscale pour le pilier 3a réduira considérablement vos impôts, puis rattraper les versements des années manquées.

5. Vous utilisez les mauvaises solutions du pilier 3a

Beaucoup de gens utilisent des solutions du pilier 3a qui ne correspondent pas à leurs besoins et perdent ainsi de l'argent. La solution la mieux adaptée à votre situation dépend de votre situation personnelle.

• Horizon de placement court: un compte d'épargne pilier 3a est le mieux adapté aux objectifs à court terme, car sa valeur ne fluctue pas. Cela peut être le cas, par exemple, si vous approchez de la retraite. Ou si vous prévoyez un retrait anticipé de capital dans un avenir proche. Plus vous vous rapprochez de l'âge de la retraite ou du moment d'un retrait anticipé, plus il est judicieux de transférer votre fortune dans des plans d'épargne du pilier 3a.
• Horizon de placement à long terme: si l'argent reste dans le pilier 3a à long terme (dix ans ou plus), vous pouvez potentiellement obtenir des rendements beaucoup plus élevés avec un fonds de prévoyance ou une application de prévoyance. C'est généralement le cas lorsque vous êtes jeune et que l'âge de la retraite est encore loin. Dans ce cas, vous pouvez simplement attendre que les fluctuations des marchés finissent par se stabiliser. Vous pouvez également investir vos économies du pilier 3a si vous prévoyez de les réinvestir en dehors du pilier 3a après leur retrait.

Les mêmes conseils s'appliquent aux placements dans le pilier 3a qu'aux placements classiques. Vous trouverez des informations utiles à ce sujet dans les guides sur les thèmes du placement et de la prévoyance sur moneyland.ch.

6. Vous souscrivez des assurances-vie mixtes

Les assurances-vie du pilier 3a avec valeur actuelle – souvent appelées assurances-vie mixtes ou assurances épargne – sont encore très répandues en Suisse. Cependant, elles ne constituent que rarement une solution d'épargne ou de placement optimale pour le pilier 3a.

Les raisons:

• Complexité: les solutions d'épargne pour le pilier 3a basées sur des assurances-vie sont souvent opaques et difficiles à comprendre pour les personnes qui n’ont pas de connaissances spécialisées.
• Contraignant: les retraits anticipés ou la résiliation de la police avant la retraite peuvent entraîner des pertes considérables. Dans certains cas, la résiliation de la police au cours des premières années peut entraîner une perte totale.
• Manque de flexibilité: il est difficile de transférer votre avoir de prévoyance du pilier 3a vers d’autres offres proposant des taux d'intérêt plus élevés ou des frais plus bas. Cela peut entraîner des pertes considérables.
• Coûts élevés: de nombreuses solutions de prévoyance du pilier 3a proposées sous forme d'assurances-vie appliquent des frais et des commissions très élevés, ce qui fait grimper les coûts.

De manière générale, il est conseillé d'éviter les assurances-vie constitutives de capital dans le cadre de votre pilier 3a.

7. Vous ne maximisez pas votre rendement

Si vous laissez simplement votre avoir du pilier 3a sur un compte ou dans une autre solution du pilier 3a qui ne rapporte que peu ou pas d'intérêts, vous passez à côté de milliers, voire de dizaines de milliers de francs.

Autre aspect important: les intérêts et autres revenus que vous percevez grâce à votre pilier 3a bénéficient d'avantages fiscaux. Si vous ne maximisez pas le rendement, l'avantage fiscal obtenu grâce au pilier 3a diminue également.

Il est avantageux de comparer régulièrement (par exemple une fois par an) les comptes d'épargne du pilier 3a et de toujours transférer vos avoirs de prévoyance du pilier 3a vers les comptes offrant les taux d'intérêt les plus élevés du moment. Si vous souhaitez investir vos économies, optez pour des fonds de prévoyance ou des applications de prévoyance à faibles coûts.

8. Vous ne prêtez pas attention aux frais

Hormis les taux d'intérêt, il est également important de tenir compte des éventuels frais. Évitez les comptes du pilier 3a qui facturent des frais pour la clôture du compte et le transfert de votre avoir vers une autre solution du pilier 3a. De nombreuses solutions du pilier 3a facturent des frais élevés en cas de retrait anticipé pour l'achat d'un bien immobilier ou en raison d'un déménagement à l'étranger. Vous devez en tenir compte si vous prévoyez un retrait anticipé d’avoirs du pilier 3a. 

Si vous souhaitez investir dans votre prévoyance vieillesse, vous devez également prêter attention aux frais courants. Les caisses de pension facturent des frais annuels (TER) ainsi que d'éventuels frais de dépôt et/ou d'émission. Le comparatif interactif des fonds de prévoyance tient compte de tous ces coûts. Si vous optez pour des applications de prévoyance, vous devez tenir compte des frais annuels forfaitaires et du TER des fonds utilisés. Vous trouverez une comparaison de ces coûts dans le guide des applications de prévoyance.

9. Vous versez de l'argent dont vous avez besoin pour votre vie quotidienne

Une fois que vous avez versé de l'argent sur un compte pilier 3a, vous ne pouvez plus le retirer – sauf pour leur utilisation dans certains cas exceptionnels – même en cas d'urgence financière. C'est pourquoi il n'est pas judicieux de verser de l'argent dans le pilier 3a si vous risquez d'en avoir besoin dans un avenir proche. Ne versez des montants dans le pilier 3a que si vous pouvez vous en passer jusqu'à votre retraite. Constituez-vous toujours une réserve de secours en dehors du pilier 3a, à laquelle vous pourrez toujours recourir en cas de besoin.

Bon à savoir: à partir de 2025, vous pourrez effectuer des versements rétroactifs afin de combler les lacunes de cotisation. Cela signifie que vous pourrez rattraper à tout moment les versements que vous avez manqués d’effectuer dès lors que vous disposez de fonds supplémentaires.

10. Vous versez davantage que le montant maximal

Veillez à ne pas verser davantage d’argent que le montant maximal annuel prévu. Soyez particulièrement vigilant si vous disposez de plusieurs comptes pilier 3a auprès de différents prestataires. En effet, votre prestataire n’est pas en mesure de connaître les montants que vous versez à d'autres fondations de prévoyance.

Si vous versez néanmoins davantage que la limite autorisée dans le pilier 3a, vous recevrez une attestation de l'administration fiscale. Vous devrez alors envoyer cette attestation à votre prestataire du pilier 3a, qui vous remboursera la partie excédentaire.

11. Vous utilisez le pilier 3a comme une assurance plutôt que comme une prévoyance vieillesse

Les compagnies d'assurance proposent des assurances vie privées et des assurances invalidité professionnelle dans le cadre du pilier 3a, vous permettant de déduire fiscalement les primes que vous versez. Toutefois, si vous pouvez vous permettre d'épargner le montant maximal du pilier 3a pour la prévoyance vieillesse, il est conseillé de n'utiliser le pilier 3a que dans le but de renforcer votre prévoyance vieillesse.

Raison: la déduction fiscale initiale pour le pilier 3a est certes la même, mais les avantages fiscaux à long terme sont plus importants pour la prévoyance vieillesse. En effet, vous n'avez pas à déclarer les intérêts et les dividendes pendant toute la phase de constitution d'épargne et vous n'avez pas à déclarer l'épargne du pilier 3a en tant que fortune imposable dans votre déclaration d’impôts.

Vous pouvez aussi utiliser le pilier 3b, qui ne bénéficie pas d'avantages fiscaux, pour disposer d’une assurance vie risque ou d’une assurance invalidité professionnelle dont vous avez besoin.

12. Vous ne planifiez pas à l'avance

Beaucoup de gens négligent d'établir un plan concret sur la manière avec laquelle ils souhaitent retirer et utiliser leurs économies du pilier 3a à l'âge de la retraite. Que vous veniez de commencer à cotiser au pilier 3a ou que vous disposiez déjà d'un avoir considérable, il vaut la peine de prendre un moment pour planifier les aspects suivants:

• Quand allez-vous retirer votre épargne du pilier 3a?

Vous pouvez retirer votre épargne du pilier 3a entre 60 et 65 ans (ou jusqu'à 70 ans si vous continuez à travailler). Prenez le temps de planifier la façon avec laquelle vous souhaitez échelonner le retrait de vos comptes 3a au cours de ces années.

Si vous prévoyez de retirer le capital provenant de vos avoirs de prévoyance de votre caisse de pension ou vos prestations de libre passage au moment de votre départ à la retraite, il est judicieux de coordonner ces versements avec ceux du pilier 3a. Raison: les versements du pilier 3a et du deuxième pilier au cours d'une même année fiscale sont regroupés pour déterminer le taux d'imposition. Vous pouvez réduire votre charge fiscale en répartissant les retraits en capital du pilier 3a et de la caisse de pension sur différentes années fiscales.

• Que faites-vous de votre épargne 3a?

Si vous souhaitez convertir votre épargne 3a en un revenu régulier pendant votre retraite, vous pouvez le faire en répartissant votre épargne sur une période donnée (par exemple 20 ans). Vous pouvez ensuite déposer l'argent retiré sur un compte d'épargne et mettre en place un ordre permanent pour transférer le montant correspondant chaque année (ou chaque mois) sur votre compte privé.

Si vous êtes relativement enclin à prendre des risques, vous pouvez aussi envisager d'investir toutes les économies du pilier 3a que vous n'aurez pas besoin d'utiliser pendant au moins dix ans.

Il existe également des plans de retrait spéciaux et des rentes viagères proposés par les banques et les compagnies d'assurance. Vous trouverez des informations utiles à ce suejt dans le guide sur les plans de retrait et les assurances retraite privées.

Plus d'informations à ce sujet:
Comparatif des comptes du pilier 3a
Comparatif des fonds de prévoyance
Applications de prévoyance: comment gérer votre pilier 3a avec votre smartphone
Quand puis-je retirer mon avoir 3a?
Combien coûte un compte pilier 3a?
Les erreurs à éviter lors de vos placements